Выбор системы налогообложения

Система налогообложения определяет, сколько налогов Вы будет платить. В Москве для ООО предлагается один из двух вариантов.

Общая (ОСН) – с выставлением НДС покупателям

Упрощенная система налогообложения (УСН) – без выставления НДС покупателям. УСН бывает двух видов, но об этом позже

УСН чисто математически выгоднее, но это не главное

ГЛАВНЫЙ ФАКТОР, который влияет на выбор – кто будут Ваши покупатели – физ.лица или юр.лица.

Мои покупатели это…

Только физ.лица

Что выбираем

УСН

Почему?

УСН выгоднее чисто математически, а физлицам все равно, какая у Вас система налогообложения

Мои покупатели это…

Только юр.лица

Что выбираем

ОСН

Почему?

Большинство покупателей-юр.лиц будут просить документы с НДС. Если Вы будете работать на УСН, то не сможете этого сделать. Вы лишитесь многих потенциальных клиентов!

Мои покупатели это…

Только юр.лица

Что выбираем

Две фирмы: на ОСН и УСН – идеальный вариант

Почему?

Хорошая новость, что не 100% покупателям-юр.лицам нужны документы с НДС. В идеале открыть две фирмы. Да, это влечет дополнительные затраты, но они с лихвой окупятся за счет экономии налогов по фирме на УСН.

Мои покупатели это…

Юр.лица + физ.лица

Что выбираем

Две фирмы: на ОСН и УСН – идеальный вариант

Почему?

Кому нужен НДС – делаем документы от первой фирмы, кому не нужен НДС – от фирмы на УСН.

Если Вы выбрали УСН, то далее надо определиться с так называемым «объектом налогообложения», то есть способом расчета налога. Есть два варианта:

УСН «доходы» — вся выручка от покупателей суммируется и умножается на 6%

УСН «доходы минус расходы» — расчет производится по формуле (Доход – Расход) * 15%

Что бы рассчитать выгоду – надо взять свои планируемые доходы и расходы и сделать элементарный расчет по двум вышеуказанным формулам. Если итог получается примерно одинаковым – смело берите вариант «доходы»:

Легче считать – сэкономите на бухгалтере

Риск налоговой проверки минимальный

Если у Вас будут сотрудники, то страховые взносы с их заработной платы уменьшат налог. То есть: УСН = Доход * 6% минус Страховые взносы с з/п